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人力資源社會保障部、財(cái)政部等五部門4日聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》。同日，銀保監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見稿)》。那么，個(gè)人養(yǎng)老金是什么，怎么繳納？與存款有什么區(qū)別？圍繞這些大家關(guān)注的問題，記者進(jìn)行了采訪了解。

個(gè)人養(yǎng)老金是什么?有什么作用？

據(jù)人力資源社會保障部養(yǎng)老保險(xiǎn)司副司長賈江介紹，個(gè)人養(yǎng)老金是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，屬于第三支柱保險(xiǎn)中有國家制度安排的部分。

我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，第三支柱是個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，目前是我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的短板。

按照實(shí)施辦法，在中國境內(nèi)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者，都可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度，每年繳費(fèi)上限為1.2萬元。

賬戶怎么開?如何繳費(fèi)？

參加個(gè)人養(yǎng)老金，首先要開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶。

按照實(shí)施辦法，賬戶由參加人通過國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺、“掌上12333”等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行等渠道，在個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺建立。個(gè)人養(yǎng)老金賬戶具有唯一性，用于信息記錄、查詢和服務(wù)等。

接下來再開立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶。這個(gè)資金賬戶需要在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，用于繳費(fèi)、購買金融產(chǎn)品、歸集收益、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等。

對于參加人來說，可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及年度內(nèi)繳多少、一次性繳納還是分次繳納?，F(xiàn)金、手機(jī)銀行或個(gè)人網(wǎng)銀等渠道均可繳費(fèi)。

個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶實(shí)行封閉運(yùn)行，不得提前支取。按照《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法(征求意見稿)》，商業(yè)銀行對資金賬戶免收年費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、短信費(fèi)、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)。

資金怎么使用?與存款有何區(qū)別？

實(shí)施辦法明確，個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買符合規(guī)定的理財(cái)產(chǎn)品、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

“銀行的儲蓄存款是個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品的一個(gè)種類?！辟Z江說，與一般金融產(chǎn)品相比，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個(gè)屬性，從而更好保障退休人員的生活。

實(shí)施辦法強(qiáng)調(diào)，銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

與普通存款、理財(cái)產(chǎn)品相比還有個(gè)不同，是個(gè)人養(yǎng)老金能享受稅收優(yōu)惠。

4日，財(cái)政部、國家稅務(wù)總局對外發(fā)布《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》明確，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照12000元／年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

按照實(shí)施辦法，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國(境)定居時(shí)可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人身故的，其個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。